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关键字: 威胁 防范 国外 科技优势 考核 电大 汉语专题 赤脚医生 | 时间:2024-09-19 16:03

发布时间:2024-09-19 16:03

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【答案】《纳税基础与实务》形成性考核册作业

电大文库【纳税基础与实务】作业标准答案
注:本答案仅供参考,如有错误敬请指正
来源:【电大文库】http://www.diandawenku.com/
作业1
一、 单选:AABDC DADAD
二、 多选:1、ABD 2、ABC 3、BCD 4、ABCD 5、ABC
6、BD 7、BCD 8、AD 9、CD 10、C(这题只有一个答案)
三、判断: √:1、2
四:业务题:
1、 答案见教材P344
2、 =(1000+500+204.55)×17%=289.7735万元
3、 =1000×20×90%=18000元
4、 答案见教材P345

作业2
一、 单选:ACCBC BBDDC BC
二、 多选:1、ABD 2、BC 3、AD 4、ABD 5、ACD
6、CD 7、ABCD 8、ABCD 9、ABCD 10、ABCD
三、判断: √:1、4、5、6、10
四:业务题:
1、①、(84000+500)×20%+7000×2×0.5=23900
②、30吨×240元/吨=72000
③、关税:200000×30%=60000
组成计税价格=(200000+60000)÷(1-5%)=273684.21
应纳消费税=273684.21×5%=13684.21
该厂合计应交消费税:23900+72000+13684.21=109584.21元
2、见教材P104页案例【3-2】
3、答案见教材P345-P346
4、答案见教材P346
5、答案见教材P348
6、(1)、应纳营业税:(5600-1600)×3%=120万元
2400×5%=120元
32000×3%=960元
合计:1201080元
(2)、分录:A:借:银行存款 5603.44万
贷:主营业务收入 4000万
其他业务收入 3.44万
应付账款 1600万
B:借:应付账款 1600万
贷:银行存款 1600万
C:借:营业税金及附加 120.108 万
贷:银行存款 120.108 万
7、答案见教材P349
8、(1)、应纳营业税:(9500-800)×3%=261万元
(2)、应代扣代缴:800×3%=24万
(3)、分录:①、借:银行存款 9500万
贷:主营业务收入 8700万
应付账款 800万
②、借:应付账款 800万
贷:银行存款 776万
应交税费--应代交营业税 24万
③、借:营业税金及附加 261万
贷:应交税费--应交营业税 261万
作业3
一、 单选:CBADA DDCCD
三、 多选:1、AC 2、ABC 3、AD 4、ACD 5、ABCD
6、ABC 7、ABC 8、AC 9、ABC 10、BCD
三、判断: √:2、8
四:业务题:
1、 答案见教材P354
2、 答案见教材P351
3、 答案见教材P350
4、 答案见教材P354
5、 答案见教材P354

作业4
一、 单选:BACDA BCDAD
二、 多选:1、CD 2、AC 3、ABD 4、AD 5、ACD
6、CD 7、ABD 8、ABC 9、ABD 10、ABC
三、判断: √:3、4、6、8、10
四:业务题:
1、答案见教材P356
2、答案见教材P357
3、答案见教材P358
4、答案见教材P354
5、(1)、(出让金200+开发成本1000)×5%=60万
因为管理费用与销售费用100万超过60万,所以:
可扣除的开发费用=利息200+60=260万
(2)、与转让房地产有关的税金=166.5-1.5=165万
(3)、加计扣除金额=(200+1000)×20%=240万
准许扣除金额合计=200+1000+260+165+240=1865万 (4)、3000-1865=1135万
 (5)、1135÷1865=60.86%
(6)、应交土地增值税=1135×40%-1865×5%=360.75万
(7)、分录见教材P328-P329案例【8-29】




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