电大文库【国家税收】形成性考核册答案
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电大文库【国家税收】形考作业一：
一、单项选择题
1、A 2、B 3、C 4、B 5、B 6、D 7、A 8、B 9、B 10、D
二、多项选择题
1、BCD 2、ABCD 3、ABD 4、ABC 5、CD
6、AB 7、ACD 8、ABC 9、ABCD 10、ABD
三、判断题
1、对 2、错 3、对 4、错 5、错 6、错 7、错 8、错 9、对10、错 11、错 12、错 13、对 14、错
四、名词解释（重点----2，3）
五、简答题(重点----4)
电大文库【国家税收】形考作业二：
一、单项选择题
1、D 2、A 3、A 4、A 5、A 6、D 电大文库B 8、D 9、A 10、B 11、C
二、多项选择题
1、ABC 2、ABD 3、AC 4、AB 5、ABD 6、AD 7、ABD 8、ABC 9、ACD 10、BD 11、CD 12、ABD 13、ABD
三、判断题
1、错 2、错 3、对 4、错 5、错 6、对 7、错 8、错 9、对10错 11、对
四、名词解释（重点----2、5）
五、简答题(重点----1，3)
六、计算题
1,2,3答案见教材(第3题税率已变)
4、计算该公司3月份应补缴增值税额＝9360÷（1＋17%）×17%＋5100＋（40×315.9）÷(1＋17%)×17%＝8296(元)
计算该公司3月份应补缴消费税额＝〔9360÷（1＋17%）＋（40×315.9）÷（1＋17%）〕×30%＝5640(元)
5、（1）该商店从事增值税应税货物销售的同时兼营非应税劳务。由于其分别核算货物销售额和非应税劳务额，所以应分别征收增值税和营业税。工具出租和装修及安装业务应纳营业税。
（2）计算该商店当月应纳增值税额＝397800÷（1＋17%）×17%－60000×17%＝47600(元)
（3）计算该商店当月应纳营业税额＝（12000×5%）＋（87000×3%）＝3210(元)
电大文库【国家税收】形考作业三：
一、单项选择题
1、A 2、D 3、B 4、D 5、D 6、B 7、B 8、D 9、D 10、A
11、A
二、多项选择题
1、AB 2、BCD 3、电大文库 4、AB 5、AD
6、ABD 7、AB 8、BCD 9、ABD 10、ABCD
三、判断题
1、错 2、错 3、错 4、错 5、对 6、对 7、错 8、对 9、对 10、对
四、名词解释（重点----1,3）
五、简答题(重点----2)
六、计算题
1、（1）应纳营业税的营业额＝（4500－1600－400－300－600）×36＋（6800×30－144000）＝57600＋60000=117600(元)
（2）应纳营业税税额＝117600×5%＝5880(元)
2,3,4答案见教材
电大文库【国家税收】形考作业四：
一、单项选择题
1、A 2、B 3、B 4、D 5、D 6、B 7、D 8、D 9、A 10、A 11、B
12、D 13、C 14、C 15、B 16、D 17、C
二、多项选择题
1、ABCD 2、ACD 3、ABD 4、ABC 5、A电大文库 6、ACD 7、AB 8、ABCD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABCD
三、判断题
1、错 2、错 3、错 4、错 5、错 6、对 7、对
四、名词解释（重点----1，4）
五、简答题(重点----1，3)
六、计算题
1、答案见旧教材（学生可以不做）
2、汇总纳税＝105.6－21－16.5＝68.1（万元）
3、计算李某本月应缴纳的个人所得税＝145＋448＋12400＋80＝13073(元)
4、（1）企业该年度应列支的业务招待费金额=24×60%=14.4（万元）
（2）企业该年度法定公益、救济性捐赠扣除额=（6000－5600－50－47－40－100－30）×12%=15.96（万元）
（3）企业该年度企业所得税应纳税所得额=6000－5600－50－47－40－（100－24＋14.4）－15.96=156.64（万元）
（4）企业该年度缴纳企业所得税税额=156.64×25%=39.16（万元）
试卷类型：
一、名词解释（每小题4分共16分）
二、单项选择题（请选一个正确答案，每小题1分共8分）
三、多项选择题（请选两个或两个以上的正确答案，每小题2分共16分）
四、判断题（判断对错，每小题1分共8分）
五、简答题（每小题9分共27分）
六、计算题(1题7分、2题8分，3题10分，共25分)
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